县十七届人大六次会议
文 件 之 五
——2026年1月31日在上林县第十七届人民代表大会第六次会议上
县财政局
各位代表：
受县人民政府的委托，现将上林县2025年预算执行情况和2026年预算草案提请县十七届人大六次会议审议，并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2025年财政预算执行情况
2025年，在市委、市政府和县委的坚强领导以及市、县人大的有力监督下，上林县人民政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大及二十届二中、三中、四中全会精神，认真落实中央、自治区、南宁市和县委、县政府各项重大决策部署，严格执行县十七届人大第五次会议相关决议要求。重点加强税基管理和源头管理，加强依法征管，强化入库，强化科学合理支出。严肃财经纪律，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，坚持过紧日子，从严从紧编制预算；科学精准研判财政形势，有效盘活财政存量资金，优化支出结构，优先保障“三保”支出和重点支出；推进预算绩效管理，提高资金使用效益；加大预算公开力度，构建全面规范、公开透明的预算管理制度;积极防范化解债务风险，主动应对新常态下经济发展速度变化；在当前我县组织财政收入困难，刚性支出不断加大，财政资金缺口日益扩大的情况下，我县积极统筹财力，保障了财政供养人员工资福利发放、机关事业单位公用经费支出及社会保障、医疗卫生、教育、农业、乡村振兴、城镇基础设施建设等涉及民生的重点支出需求，财政运行状况平稳，较好完成了县人大批复的各项财政收支计划。
（一）一般公共预算收支执行情况
1.一般公共预算收入执行情况
2025年全县一般公共预算总收入为350,518万元，其中：当年地方一般公共预算收入44,219万元、返还性收入5,214万元、一般性转移支付收入257,026万元、专项转移支付收入11,928万元、上年结余收入11,032万元（上级转移支付资金结余）、动用预算稳定调节基金325万元、调入资金7,835万元、地方政府债券转贷收入12,905万元。
2025年全县组织一般公共预算收入44,219万元，完成调整预算数41,800万元的105.79%，超收2,419万元,超序时进度5.79%，同比增收8,142万元，增幅22.57%;其中：
（1）收入分结构完成情况：税收收入完成20,650万元，完成调整预算数19,946万元的103.52%，同比增收5,177万元，增幅33.46%，占一般公共预算收入的比重为46.7%；非税收入完成23,569万元，完成调整预算数21,854万元的107.84%，同比增收2,965万元，同比增幅14.39%，占一般公共财政预算收入比重为53.29%，同比减少3.82个百分点。
（2）主要税种完成情况：增值税完成6,274万元，同比增长28.77%；企业所得税完成1,952万元，同比下降17.29%；资源税完成641万元，同比增长14.72%；城市维护建设税完成866万元，同比增长18.67%；房产税完成985万元，同比增长3.87%；印花税完成362万元，同比增长25.73%；城镇土地使用税完成509万元，同比增长16.47%；土地增值税完成3,503万元，同比增长45.72%；车船税完成1,573万元，同比增长2.07%；耕地占用税完成1,485万元，同比增长49.12%；契税完成1,786万元，同比下降18.14%；环境保护税完成104万元，同比增长21.62%。
由上述收入数据分析可以看出，2025年我县组织的一般公共预算收入主要呈现以下特点：全县一般公共预算收入完成44,219万元，超调整预算数5.79%，超额完成收入，全年同比增收8,142万元、增幅达22.57%，增速排名全市第三名。从税种看，土地增值税、耕地占用税增幅分别高达45.72%、49.12%，土地增值税收入完成3,503万元，同比增长458.72%。耕地占用税收入完成1,458万元，同比增长494.12%。
2.一般公共预算支出执行情况
2025年，全县一般公共预算总支出为350,518万元，其中：当年地方一般公共预算支出为316,474万元，完成年度调整支出预算307,278万元的102.99%，其中十三项民生支出为266,193万元，占一般公共预算支出的比重为84.11%,同比增加14,661万元，增幅5.83%。上解支出4,998万元,债务还本支出13,743万元，结转下年支出15,304万元（上级转移支付资金）。收支相抵，一般公共预算资金当年预算执行实现平衡。
（1）主要支出科目预算执行情况
2025年，财政部门在可用财力增长乏力，刚性支出增长加快，保民生支出压力巨大，财政收支矛盾相当突出的情况下，积极统筹财力，不断优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，较好地保障了机关事业单位正常运转及民生重点建设项目支出的资金需要。主要支出科目年度预算完成情况分列如下：
一般公共服务支出29,357万元，同比增加6,112万元，增幅26.29%；增加的主要原因是：一是年中、年末发放绩效考核奖增加支出；二是调资补发相应增加支出；三是上级新增下达转移支付资金支出。
国防支出1,600万元，同比增加756万元，增幅89.57%；增加的主要原因是在年度预算执行过程中，增加支出上林县文体(市民)中心人防工程人防工程建设资金711万元。
公共安全支出9,541万元，同比增加881万元，增幅10.18%；增加的主要原因年度预算执行过程中发放绩效、调资补发等人员支出及公用经费增加。
教育支出75,619万元，同比增加3,270万元，增幅4.52%；一是上级补助资金支出增加;二是发放绩效、义务教育阶段部分绩效奖，调资补发等人员支出增加。
科学技术支出155万元，同比增加41万元，增幅36.22%；增加主要原因为在年度预算执行过程中，相应增加科技支出。
文化旅游体育与传媒支出2,107万元，同比增加12万元，增幅0.55%；增加的主要原因为：化解630台账货物服务类支出增加。
社会保障和就业支出74,298万元，同比增加5,502万元，增幅8.00%；增加的主要原因为：一是新增上级补助资金支出；二是对机关事业单位基本养老保险基金的补助增加。
卫生健康支出22,395万元，同比增加4,197万元，增幅23.06%；增加的主要原因是新增育儿补贴补助资金支出3469万元。
节能环保支出2,283万元，同比增加1,372万元，增幅150.66%；增加的主要原因是林业草原转移支付资金森林生态效益补偿资金支出增加。
城乡社区支出7,171万元，同比增加3,867万元，增幅117.05%；增加的主要原因是：一是化解630台账货物服务类支出增加2948万元；二是支付国债项目上林县中学排涝管涵工程1085万元。
农林水支出66,282万元，同比减少5,267万元，减幅7.36%；主要原因是：2025年因财力有限及库款紧缺，为优先保障“三保”支出，很多上级资金未能按均衡进度支付，按照收支平衡原则，相应减少部门专项项目经费支出。
交通运输支出2,827万元，同比增加1240万元，增幅 78.13%；增加的主要原因是：一是化解630台账货物服务类支出增加；二是支付农村客运补贴资金大红茂公交费用补贴。
资源勘探工业信息等支出2,310万元，同比减少752万元，减幅24.57%；减少主要原因是因2025年财力及库款紧缺，为优先保障“三保”支出，很多上级资金未能按均衡进度支付，按照收支平衡原则，相应减少部门专项项目经费支出。
商业服务业等支出530万元，同比增加23万元，增幅4.61%；增加主要原因为在年度预算执行过程中，相应增加县本级年初预算项目支出用于重点支出。
金融支出632万元，同比减少639万元，减幅50.30%；减少主要原因是因2025年财力及库款紧缺，为优先保障“三保”支出，很多上级资金未能按均衡进度支付。
自然资源海洋气象等支出3,979万元，同比增加427万元，增幅12.02%；增加的主要原因为：年度预算执行过程中，自然资源局新增支付630台账拖欠货物服务欠款1335万元。
住房保障支出8,226万元，同比增加245万元，增幅3.07%；增加的主要原因为是年度预算执行过程中人员及公用经费增加。
粮油物资储备支出319万元，同比减少270万元，减幅45.79%；减少主要原因是因2025年财力及库款紧缺，为优先保障“三保”支出，很多上级资金未能按均衡进度支付。
灾害防治及应急管理支出1,803万元，同比增加18万元，增幅1.00%；
其他支出5万元，同比增加4万元，增幅379.67%；
债务付息支出5,023万元，同比增加121万元，增幅2.48%；增加的主要原因为新增发行债券相应增加债券利息。
债务发行费用支出11万元，同比减少5万元，减幅31.25%。增加的主要原因为新增发行债券相应增加发行费用。
（2）预备费支出情况
县本级动用预备费支出91.21万元，剩余408.79万元，主要用于：
1.澄泰乡大坡村拉岜庄地质灾害隐患点应急治理经费1.6万元；
2.上林县镇圩瑶族乡龙贵村安马屯至提拉屯道路危岩排险工程进度款2万元；
3.塘红乡弄陈村弄陈庄及弄周村弄嫩庄地质灾害隐患点应急治理工程项目经费2.8万元；
4.春耕抗旱工作经费78.3万元；
5.巷贤镇防火应急工作经费1.51万元；
6.乔贤镇龙头村上槽庄地质灾害隐患点应急治理项目3万元；
7.大丰镇下水源庄失联游客搜救工作经费2万元。
（3）“三公”经费支出情况
年初预算安排情况：全县一般公共预算安排的“三公”经费为889万元。其中：公务接待费154万元，因公出国（境）经费300万元，公务用车运行维护费435万元。
预算执行情况：2025年“三公”两费经费支出691万元，同比2024年度减少745万元，减幅51.88%。其中：
①公务接待费支出62万元，同比减少25万元，减幅28.74%；比年初预算数减少52万元。
②因公出国（境）费用支出160万元，同比减少230万元，减幅58.97%；比年初预算数减少140万元。
③公务用车运行维护费支出350万元，同比减少25万元，减幅6.67%；比年初预算数减少85万元。主要原因是根据实际需求相关经费相应减少。
④公务用车购置支出119万元，同比增加38万元，增幅46.91%；比年初预算数增加119万元。主要原因是因工作需要新增公务用车购置11辆，其中：纪委1辆，机关后勤服务中心2辆（纪委、发改各用1辆），农业农村局1辆，公安局6辆，司法局1辆）。
（二）政府性基金预算收支执行情况
1.2025年政府性基金收入执行情况
2025年政府性基金收入总额为71,476万元。其中：县本级政府性基金收入7,006万元（其中国有土地出让收入4,895万元），完成调整预算数5,980万元的81.86%，同比减收15,946万元，减幅76.51%；上年结转结余收入12,834万元，上级补助收入3,185万元，新增专项债券收入48,451万元。
2.2025年政府性基金支出执行情况
2025年政府性基金支出总额为71,476万元。其中当年政府性基金支出31,863万元，完成调整预算数40,314万元的79.04%，同比减少10,555万元，减幅25.94%；上解支出0万元，调出资金7,835万元，专项债务还本支出28,371万元。收支相抵，年终滚存结余3,407万元（均为上级资金结余）。
当年政府性基金支出31,863万元具体情况如下：文化旅游体育与传媒支出6万元、城乡社区支出21,456万元（其中：国有土地使用权出让收入安排的支出16,108万元）、农林水支出1,382万元、资源勘探工业信息等支出353万元、其他支出7,166万元（其中：其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出6,576万元）、债务付息支出1,459万元、债务发行费用支出42万元。
收支相抵，政府性基金当年预算执行实现平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况
2025年当年社会保险基金收入57,539万元（其中城乡居民基本养老保险收入30,417万元、机关事业单位基本养老保险收入27,122万元），完成调整预算数的99.52%；当年社会保险基金预算支出50,799万元（其中城乡居民基本养老保险支出31,835万元，机关事业单位基本养老保险支出18,964万元），完成调整预算数的99.33%。收支相抵，当年结余6,740万元，滚存结余47,972万元。
收支相抵，社会保险基金当年预算执行实现平衡。
（四）国有资本经营预算执行情况
2025年国有资本经营预算收入总额为39万元，其中：当年国有资本经营预算收入31万元，完成调整预算数31万元的100%；上级补助收入4万元，上年结余收入4万元；国有资本经营预算支出总额为39万元，其中当年国有资本经营预算支出1万元，完成调整预算数8万元的6.75%，同比减少2万元，减幅82%；调出资金34万元，收支相抵，年终滚存结余4万元（均为上级资金结余）。
收支相抵，国有资本经营预算当年预算执行实现平衡。
（五）全县政府性债务情况
截至2025年12月31日，我县政府债务余额302,908万元，分别为：政府一般债券141,969万元，政府专项债券148,877万元，政府外债（广西扶贫示范项目世行贷款）12,062万元；我县政府或有债务余额212万元，为广西综合林业发展和保护项目贷款212万元。政府债务余额未超出政府法定债务限额。截止2025年底我县债务率为92.53%，债务率120%以下为绿色等级，我县目前债务等级为绿色。
2025年我县归还政府债务本息共计21,163万元，其中：归还政府债券本金13,300万元(分别为从县本级资金安排偿还本金1,400万元，从再融资债券资金安排11,900万元，支付利息7,863万元。
(六)盘活收回财政存量资金情况
为进一步盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益，根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）精神及《广西壮族自治区财政厅关于进一步做好盘活财政存量资金的通知》（桂财预〔2025〕137号）《广西壮族自治区人民政府办公厅印发关于进一步节约过紧日子若干措施的通知》（桂政发〔2025〕34号）等文件精神,县财政2025年盘活收回财政存量资金4,868万元,已将上述资金收回总预算统筹安排，一是用于弥补2025年度因一般公共预算收入短收、刚性支出增加、乡村振兴项目投入增加等因素造成的财政收支缺口;二是用于消化暂付款465万元。
各位代表，由于2025年全年的财政收支决算工作还在开展当中，以上报告的财政收支数据，是我县初步的2025年度预算执行情况，预算执行情况的最终数据以经自治区财政厅批复后的我县2025年度财政收支决算数据为准。
（七）2025年重点工作开展情况
2025年，在县委、县政府的正确领导下，财政部门提高认识，落实责任，积极采取措施，加大征管力度，加强财政支出监督和管理，提高财政资金使用效率，优先保障“三保”支出和重点支出,兜牢基层“三保”底线,有效促进了全县各项事业的健康发展。
1.保障基本民生，筑牢三保底线
2025年，我县优先保障“三保”支出，兜牢基层“三保”底线，2025年“三保”支出为190,290万元，占一般公共预算支出的60.12%；其中保工资101,264万元，保运转5,358万元，保基本民生83,667万元。保基本民生项目主要为：一是划拨基本公共卫生服务资金3,037万元，用于基本公共卫生服务;二是保障基层医疗卫生机构经费1,201万元,保障基层医疗机构正常运转；三是做好离任村干养老补贴拨付，安排经费1,424万元，四是划拨城乡居民基本医疗县级补助资金1,439万元，划拨县财政对脱贫人口2025年度城乡居民基本医疗保险个人参保缴费补助2,180万元,保证脱贫人口人人拥有医疗，助推巩固脱贫衔接乡村振兴工作；五是及时划拨机关事业单位养老保险补助资金12,324万元，保障机关事业单位退休人员养老金按时足额发放，发放机关事业单位离退休生活补助1,755万元；六是加强财政对城乡居民基本养老保险的保障工作，累计划拨城乡居民基本养老基金13,991万元；七是划拨城乡居民最低生活保障资金9,314万元，特困人员救助供养资金3,528万元，残疾人“两项补助”等残疾人事业经费1,568万元；八是及时兑现义务兵优待金及退伍军人生活补助859万元；九是发放高龄补贴1,155万元。十是保障教育经费的投入,2025年教育支出75,619万元;保障了教师工资正常发放，学校正常运转,以及学生资助政策的落实。其中，支付家庭经济困难学生生活补助1,617万元，帮助家庭经济困难学生接受义务教育、防止学生因贫失学辍学；支付义务教育学生营养膳食补助3460万元，有效改善义务教育学生营养膳食水平。
2.强化衔接投入，助力乡村振兴
做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作。我县2025年各级财政衔接资金总任务指标31,456万元，包含中央级资金15,382万元，自治区级资金6,071万元，市级资金7,100万元，县级2,903万元。其中上级衔接资金28,553万元比2024年的30,610万元减少2,057万元，县级资金2,903万元比2024年2,902万元增加投入1万元。主要用于产业园、到户产业以奖代补、产业配套基础设施、脱贫人口小额信贷贴息等产业类项目，农村人饮、桥梁及涵洞、人居环境整治、道路（修缮、防护栏、产业路）、渠道防渗、小型农田水利、村庄规划等基础设施项目，乡村建设公益性岗位项目、县雨露计划职业学历教育、上林县易地扶贫搬迁专项贷款利息、项目管理费、跨省就业一次性交通补助、县内务工补助等其他项目。
3.扶持工业发展，激发企业活力
安排工业发展专项资金2,227万元，专项用于工业园区各项基础设施建设、工业企业发展补助等；支付标准厂房返租租金1,055万元，减轻了企业负担；争取园区专项债券3,500万元，用于上林县八角香料特色产业园（一期）及配套基础设施建设项目1,000万元、上林县年产2GWH锂电池组厂房及配套基础设施建设项目1,500万元、上林县象山工业集中区标准厂房及综合配套基础设施工程建设项目1,000万元;安排园区污水处理费283万元、污水处理厂运营补贴50万元，保障工业企业污水处理需要，保持生态环境健康。
4.完善交通体系，提升城乡基础
一是重点市政基础设施建设资金安排。安排新柳南高速上林东收费站至大丰进城道路项目资金100万元、北归大道三期改扩建工程项目建设资金2,991万元;二是做好公路建设、公共交通等资金保障工作。安排公路、桥梁建设等经费3,724万元；安排公路养护经费776万元；发放公交车运营补贴309万元。
5.加大生态投入，建设重点功能区
保障污水、环卫、垃圾处理项目建设运营经费。2025年拨付县污水处理厂污水处理费462万元、农村生活污水处理费324万元；拨付县生活垃圾卫生填埋场运营费415万元；拨付城乡环卫一体化特许经营项目服务费2,515万元。
6.落实普惠金融各项补贴政策
2025年安排“桂惠贷”财政贴息资金571万元用于支付历年贴息资金；安排普惠金融发展专项资金51万元，为我县国家创业担保贷款促进创业带动就业工作提供保障；安排民贸民品贷款贴息资金400万元，助力我县企业打造民族特色产品，壮大企业发展；安排政策性农业保险保费财政补贴资金2,983万元，有力保障农户生产生活。
7.严控债务风险，加强监管守底线
加强政府债务管理，坚决防范政府债务风险，坚决遏制违规举债和新增政府隐性债务，足额安排还本付息资金，稳步推进存量债务化解工作。2025年我县归还政府债务本息共计21,163万元，其中：归还政府债券本金13,300万元(分别为从县本级资金安排偿还本金1,400万元，从再融资债券资金安排11,900万元，支付利息7,863万元。
8.深化绩效改革，提升资金效能
围绕“全方位、全流程、全覆盖”要求，健全预算绩效管理制度体系，逐步建立完善涵盖事前绩效评估、事中绩效运行监控、事后绩效评价、成果应用等各环节的全过程管理闭环，为安排和调整支出预算提供依据。
总体来看，2025年全县财政运行平稳;但在预算执行中也面临一些突出矛盾和问题，主要是：一般公共预算收入总量小，政府性基金收入可持续性不强，可用财力严重不足；聘用人员支出规模过大，导致财政刚性支出增长较快，财政收支缺口加大，三保支出压力大；在财力紧缺的情况下,优先保障“三保”支出，建设类项目资金缺口大；预算绩效管理有待强化，绩效评价结果运用有待提高；政府债务还本付息压力大，风险加大，需合理控制债务规模；深化财政体制改革任务依然艰巨复杂等等。我们将高度重视这些问题，继续深化改革，采取有效措施，努力加以解决。
二、2026年财政预算草案
根据国内社会经济发展趋势，结合我县实际，编制2026年预算的指导思想和总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决维护党中央权威和集中统一领导，全面贯彻落实党的二十届四中全会精神，学习贯彻习近平总书记关于广西工作论述的重要要求，落实中央经济工作会议和全国财政工作会议部署。加强财源建设和财政资源统筹，推进预算编制方式改革，强化中央、自治区、南宁市和我县重大战略任务财力保障；持续优化财政支出结构，严格落实过紧日子要求，严控一般性支出和低效无效支出；深入推进零基预算改革，完善部门预算审核机制，着力提高年初预算细化率和到位率；深化预算绩效管理改革，建立健全以绩效为导向的预算编审机制，不断提高预算资源配置效率和资金使用效益；完善预算管理一体化建设，以信息化手段驱动预算管理现代化，不断提高预算编制的科学性、规范性和准确性。
根据上述指导思想，2026年财政工作和预算编制主要坚持以下原则：一是稳中求进、积极有为。实施更积极财政政策，扩大支出盘子，优化债券工具，强化重点保障，提升政策精准度与有效性。二是量入为出、收支平衡。收入预算科学预测，支出预算量力而行、尽力而为，确保财政可持续。三是统筹兼顾、突出重点。集中财力办大事，优先保障“三保”及重点支出，严控一般性支出，推进零基预算，打破推进零基预算，打破基数依赖。四是厉行节约、过紧日子。全口径统筹收支，压减低效无效支出，强化资金整合，提升配置效率。五是绩效导向、提质增效。绩效贯穿预算全流程，绩效结果与预算挂钩，实现“花钱必问效、无效必问责”。六是防控风险、守住底线。压实“三保”责任，加强政府债务管理，化解存量隐性债务，遏制新增隐性债务。七是深化改革、科学管理。推进财税体制改革，加强财政资源统筹，健全支出标准与监督体系，提升财政管理水平。
根据预算编制主要原则，对于因财力状况不能纳入预算的项目支出，加大资金筹措渠道，重大项目通过发行专项债券等方式筹措资金；对于年中新增的急需必保项目和重点项目支出，根据财力状况采取“一事一议”的方式解决。
（一）一般公共财政预算收支计划情况
1.一般公共预算收入计划安排情况
2026年全县组织一般公共预算收入计划为45,546万元，同比增收1,327万元，增长3.00%；从收入结构来看，2026年税收收入计划数为21,269万元，同比增加619万元，同比增长3.00%；2026年非税收入计划数为24,277万元，同比增加708万元，同比增长3.01%；非税收入占一般公共预算收入45,546万元的比重为53.3%。
2.一般公共预算支出计划安排情况
2026年一般公共预算支出计划为268,041万元，比2025年年初预算数259,935万元增加8,107万元，增幅3.12%；一般公共财政预算支出具体安排情况如下：
一般公共服务支出28,646万元，同比增长21.73%。
国防支出229万元，同比下降12.25%。
公共安全支出8,288万元，同比增长6.35%。
教育支出72,900万元，同比增长8.15%。
科学技术支出197万元，同比增长82.20%。
文化旅游体育与传媒支出1,947万元，同比增长36.33%。
社会保障和就业支出61,270万元，同比下降5.02%。
卫生健康支出20,332万元，同比增长2.84%。
节能环保支出2,863万元，同比增长4.09%。
城乡社区支出5,342万元，同比下降15.48%。
农林水支出44,916万元，同比下降2.02%。
交通运输支出1,089万元，同比下降32.67%。
资源勘探工业信息等支出84万元，同比下降30.00%。
商业服务业等支出200万元，同比增长181.34%。
金融支出70万元，同比下降36.36%。
自然资源海洋气象等支出2,002万元，同比下降5.31%。
住房保障支出9,838万元，同比增长13.11%。
粮油物资储备支出227万元，同比下降57.88%。
灾害防治及应急管理支出2,020万元，同比增长5.09%。
预备费500万元，与去年持平。
债务付息支出4,804万元，同比增长6.62%。
其他支出278万元，同比增长1360.53%。
3.一般公共预算收支平衡计划
2026年我县一般公共预算收支平衡情况：
一般公共预算总收入274,458万元,其中：地方公共财政预算收入为45,546万元，返还性收入5,214万元，一般性转移支付收入196,684万元，专项转移支付补助1,754万元，上年专款结余收入15,304万元，调入政府性基金收入9,938万元，调入国有资本经营预算收入18万元。
一般公共预算总支出274,458万元，其中：公共财政预算支出268,041万元，上解支出4,951万元（其中两院上解支出3,062万元），地方政府债务还本支出1,466万元。
收支相抵，年度预算收支平衡。
4.预备费计划安排情况
2026年全县公共财政预算安排预备费500万元。主要用于当年预算执行中处理自然灾害等突发事件增加的支出及其他不可预见的开支等。
5.“三公”经费计划安排情况
全县一般公共预算安排的“三公”经费为1,054万元，同比2025年预算数增加165万元，增幅1.25%，主要原因为增加因公出国经费；其中：公务接待费159万元，比2025年预算数增加5万元，增加的主要原因是根据实际工作相应增加经费预算安排；因公出国（境）经费440万元，比去年预算数增加140万元，增加的主要原因是根据赴非洲开展外事工作需要，相应安排专项经费；公务用车运行维护费420万元，比去年预算数减少15万元；公务用车购置费36万元，比去年预算数增加36万元，主要为本年度根据单位实际车辆配置需求合理安排购置支出。
（二）政府性基金预算
2026年政府性基金总收入预算为24,431万元，其中：本级政府性基金收入20,058万元，比2025年完成数7,006万元增加13,052万元，增幅186.29%。主要收入项目为：国有土地使用权出让收入16,207万元、城市基础设施配套费收入587万元、污水处理费收入850万元、专项债务对应项目专项收入2,414万元；上年结余收入3,407万元；上级补助收入4,373万元。
2026年政府性基金总支出预算为24,431万元，其中当年政府性基金预算支出13,993万元，比2025年年初预算数减少19,819万元，减幅58.63%。调出资金9,938万元，用以弥补一般公共预算收支缺口。当年政府性基金支出主要用于：文化旅游体育与传媒支出125万元、城乡社区支出5,840万元、农林水支出437万元、资源勘探工业信息等支出10万元、其他支出3,747万元、债务付息支出3,834万元、债务付息支出500万元，以及调出资金9,938万元。
（三）社会保险基金预算
2026年社会保险基金收入预算为56,864万元,比上年执行数减少675万元，减幅1.17%；其中：城乡居民基本养老保险基金收入29,468万元，比上年执行数增加2,345万元，增长8.65%；机关事业单位养老保险基金收入27,396万元，比上年执行数减少3,021万元，减幅9.93%。
社会保险基金支出预算为48,576万元，比去年完成数减少2,223万元，减幅4.38%；其中：城乡居民基本养老保险基金支出20,980万元，同比增长9.61%；机关事业单位养老保险基金支出27,596万元，减少13.32%。
收支相抵，2026年社会保险基金当年结余8,288万元,累计滚存结余56,260元，其中：城乡居民基本养老保险基金累计滚存结余56,208万元，机关事业单位养老保险基金累计滚存结余52万元。
（四）国有资本经营预算
2026年国有资本经营预算总收入为24万元，其中：本级国有资本经营预算收入14万元，比2025年完成数31万元减少 17 万元，减幅54.84%。2026年国有资本经营预算支出预算为24万元，其中当年国有资本经营预算支出6万元，比2025年年初预算数减少3万元，减幅31.25%。
(五)县本级可统筹使用资金重点支出保障和主要项目安排情况
2026年财政预算在本级财力有限的情况下，支出安排以“保工资、保运转、保基本民生”为主，惠民生、保重点、促发展，严格压缩其他一般性支出，县本级财力安排的支出为179,550万元（含政府性基金支出,其中人员及运转经费支出119,708万元,项目支出28,293万元，县统筹资金支出31,549万元），具体主要安排在以下几个方面：
1.保工资，保运转,保基本民生
（1）保工资，保运转
2026年用于发放人员工资福利、抚养费及预算单位公用经费等基本支出预算为123,340万元，比2025年年初预算121,482万元增加1858万元，增幅1.53%，增加的主要原因:一是在职在编统发人员人员变动及工资标准调整工资增加2,890万元，二是因在职在编人员社会保障缴费及住房公积金基数增加导致增加1,794万元；三是已在2025年12月份发放公务员年终一次性奖金、事业单位绩效工资，此两项预算同比减少3,034万元；基本支出具体项目包括：
在职在编统发人员工资61,560万元，比2025年年初预算58,670万元增加2,890万元，增幅4.93%。
在职在编人员社会保障缴费及住房公积金26,209万元，比2025年年初预算24,415万元增加1,794万元，增幅7.35%；
事业单位人员奖励性绩效工资3,401万元，比2025年年初预算5,046万元减少1,645万元，减幅32.60%。
聘用人员工资9,356万元，比2025年年初预算10,062万元减少706万元，减幅7.02%。
其他工资福利3,895万元（含公务员奖励奖金、事业单位工作人员奖励、独生子女奖励金、乡镇卫生院绩效及妇幼保健院定额补助，公安局民警值勤补贴等），比2025年年初预算4,863万元减少968万元，减幅19.91%。
村干工资3,144万元，比2025年年初预算3,137万元增加7万元，增幅0.22%。
离退休费、离退休生活补助、遗属补助等支出7,046万元，比2025年年初预算7,529万元减少483万元，减幅6.42%。
预留人员增资补资经费2,432万元（其中三保支出500万元，刚性支出1,932万元），比2025年年初预算2,500万元减少68万元，减幅2.72%。
商品和服务支出6,097万元，比2025年增加17万，其中:定额公用经费2,231万元、公务用车维护费461万元、学校（生均）公用经费1,786万元、村级办公经费402万、工会经费1,216万元。
乡镇伙食补助费200万元，与2025年持平。
（2）保基本民生
在财政资金有限的情况下，当年预算集中财力主要做好社会保障、医疗卫生、教育等基本民生方面的经费保障：
一是全力保证社会保障民生支出需要，维护社会稳定。县本级财力对社会保障支出具体如下：机关事业单位基本养老保险基金收支缺口补助5,000万元，对城乡居民养老保险基金的补助支出1,458万元，机关事业单位退休人员职业年金单位部分记实资金1,956万元、80-89岁高龄补助1,250万元、残疾人城乡居民基本医疗保险补贴579万元、农村计划生育家庭参加城乡居民医疗保险经费569万元、农村特困人员救助供养资金508万元、特困人员照料护理补助428万元、机关事业单位职业年金个人账户记账利息缺口400万元、义务兵家庭优待金390万元、残疾人两项补贴751万元、特困人员照料护理补助288万元、困难人群参加城乡居民医疗保险县级补助资金179万元、农村计划生育家庭参加城乡居民社会养老保险经费（新）169万元、公建民营敬老院运营经费103万元。
二是积极安排医疗卫生经费，保障人民群众身体健康。安排城乡居民基本医疗县级补助资金1,540万元,农村特困人员救助供养资金508万元、在岗乡村医生工资定额补助经费437万元、特困人员照料护理补助428万元、医疗救助县级补助资金310万元、特困人员照料护理补助288万元、公务员医疗补助缴费200万元、基本公共卫生服务项目县级财政配套资金180万元、非财政拨款企事业单位实行计划生育人员退休后依法享受增加待遇144万元、对未纳入乡村振兴部门防止返贫监测的脱贫人口医疗救助补助资金100万元、离休干部、伤残军人医疗费70万元、购买药品、疫苗等支出63万元。
三是保障教育经费支出，提升教育事业水平。安排中小学生均、学前教育、高中及技校生均公用经费1,786万元、中小学及幼儿园购买安保服务经费1,300万元、上林县中学易地扶贫安置点校区工程413万元、义务教育学校生均公用经费县级配套资金275万元、义务教育薄弱环节改善与能力提升补助县级配套资金128万元、学前一年免费保育教育费县级补助资金124万元、2026年营养改善计划地方计划校县级配套资金110万元、义务教育阶段学校校长奖励性绩效工资增核部分93万元、城乡义务教育阶段家庭经济困难学生生活补助县级配套资金90万元、特殊群体免保教育费县级资金60万元、普通高中教育国家助学金项目50万元、自治区普惠性民办幼儿园奖补资金县级配套资金50万元、义务教育校舍安全保障机制补助经费县级配套资金48万元。
2.保安全稳定，维护社会稳定和谐
为上林社会长治久安保障经费，保障人民群众生命安全，维护社会稳定和谐。安排禁毒专项经费64万元，监所业务经费项目150万元，“天网”工程业务运行费30万元，上林县公安局各项专项经费519万元，消防救援各项专项经费262万元。
3.保重点，促发展，助力乡村振兴
结合我县经济社会发展总体规划及重点工作部署，安排以下专项资金：
一是做好征地和拆迁、土地招拍挂及总体规划编制工作，为促进地方经济发展做好铺垫。安排征地和拆迁补偿2,060万元，工作经费38万元,被征地农民养老保险537万元，建设用地报批耕地开垦费120万元。
二是做好乡村振兴资金保障。安排乡村振兴县级配套项目经费1,300万元，乡村振兴工作经费80万元，乡村振兴工作队员驻村工作补助252万元,政策性农业保险保费补贴县级配套资金100万元，政府性融资担保政策性补贴资金60万元，“桂惠贷”财政贴息县级配套资金70万元。
三是加强工业基础设施建设，加大招商引资力度。安排工业发展资金56万元,农村生活污水处理设施第三方运营服务费310万元、污水处理厂运营维护及代征服务项目费270万元、园区污水处理厂财政运营补贴160万元、农村生活污水处理设施第三方运营服务费用150万元、招商引资工作经费30万元、激励企业加大研发经费（奖补）15万元。
四是强化交通基础设施建设，改善农村公路建设体系，缩小城乡差异。安排非现场执法设备经费52万、农村公路日常养护40万元。
五是加大环境卫生投入，做好重点生态功能区建设工作，保护青山绿水。安排城乡环卫一体化特许经营项目服务费1,800万元、被征地农民养老保险补贴资金537万元、上林县污水处理厂运营维护及代征服务项目450万元、县垃圾填埋场运营及在线监测费310万元、县垃圾填埋场运营及在线监测费用150万元、县城路灯电费项目100万元、农村保洁工作经费509万元。
4.防范化解债务风险
2026年政府性债务还本付息安排9,133万元，其中：政府债券本金1,477万元，政府债券利息7,656万元。
（六）统筹使用上级转移支付资金，发挥资金效益，促进各项社会事业发展
截至目前，我县已收到上级转移支付资金(指定用途部分)85,782万元,将督促各资金主管部门根据上级资金的预算绩效指标,及时分配项目资金,加快项目建设工作,确保各项上级转移支付资金在年内全部形成支出,有效的发挥资金效益,保进各项社会事业健康发展。
三、2026年财政重点工作
（一）强化收入组织与征管，夯实财政发展基础
坚持依法征收，加强对主体税种及重点税源的动态管理，完善征管措施，确保完成全年一般公共预算收入目标；依托综合治税平台，对重点行业和企业实施全程监控，精准排查税收风险，堵塞漏洞，实现税收应收尽收；积极推进旱改水指标及矿产资源市场化交易，加快变现进度，保障非税收入及时入库；注重财源培育，扶持新兴产业，吸引优质企业集聚，打造可持续税收增长点；统筹收入规模与质量，在依法足额征收的基础上，持续优化收入结构，提升财政收入品质，增强财政长期可持续发展能力。
（二）优化支出结构与效益，提升资金配置效率
着力强化重点领域保障，坚持有保有压、突出重点，不断调整和优化支出结构，优先保障“三保”支出，全力支持县委、县政府确定的重大项目和民生实事，加大对教育、社保、医疗、乡村振兴等基础性、普惠性民生投入；持续提升财政支出效能，加快重点项目资金拨付与使用进度，压实部门预算执行责任，督促加快支出进度，切实提高财政资金使用效益。
（三）深化财政管理改革，增强体制机制活力
加快推进预算管理一体化，建设统一规范的预算管理平台，实现预算编制、执行、监督全过程标准化、信息化；深化预算管理改革，全面实施零基预算，严格审核支出项目必要性与合理性，强化预算刚性约束，严控预算调整与追加；全面推进预算绩效管理，建立健全贯穿预算全过程的绩效管理体系，实行绩效目标编制、运行监控、结果评价闭环管理，强化评价结果与预算安排挂钩，推动各部门提升资金使用绩效，全面激发财政管理活力。
（四）切实保障和改善民生，筑牢发展与安全底线
进一步强化保基本、兜底线，切实加强民生保障。促进居民就业增收，支持办好人民满意的教育，提高医疗卫生服务保障水平，完善社会保障体系，在满足民生需求中拓展发展空间；严格执行过“紧日子”要求，大力压减一般性支出，严控“三公”经费、会议培训等非刚性开支，推行节约型机关建设，降低行政运行成本；健全政府债务风险预警与防控机制，合理控制债务规模与结构，严格管控新增债务，稳妥化解存量债务，坚决防范系统性风险；优先保障“三保”支出预算，确保基本民生、工资发放和机构运转，维护基层稳定。
各位代表，做好今年的财政工作责任重大，使命光荣，任务艰巨，我们将在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，认真贯彻落实党的二十届四中全会精神，坚持稳中求进、真抓实干、攻坚克难，确保全面圆满完成2026年财政工作任务，为促进我县经济的持续健康发展做出新的更大贡献！
上林县十七届人大六次会议秘书处 2026年 1月27日印
（共印460份）
